國泰投資公司緊密圍繞集團(tuán)公司高新技術(shù)和戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)發(fā)展方向，形成了以事業(yè)部為關(guān)鍵抓手的現(xiàn)代化運(yùn)營管理模式。為進(jìn)一步增強(qiáng)事業(yè)部制運(yùn)營管理的規(guī)范性和有效性，助力企業(yè)高質(zhì)量發(fā)展，近期，國泰投資公司充分整合資源對各事業(yè)部所屬的9家全資、控股公司2021年度的經(jīng)營情況開展了內(nèi)部審計(jì)工作。

本輪審計(jì)工作，堅(jiān)持審計(jì)監(jiān)督和服務(wù)經(jīng)營相結(jié)合，根據(jù)國泰投資公司事業(yè)部式組織結(jié)構(gòu)特點(diǎn)，聚焦內(nèi)部管理，更新設(shè)計(jì)理念，創(chuàng)新審計(jì)方式，突出審計(jì)重點(diǎn)，強(qiáng)化審計(jì)結(jié)果運(yùn)用，充分發(fā)揮了內(nèi)部審計(jì)職能。通過橫向擴(kuò)展，覆蓋公司業(yè)務(wù)全范圍；通過縱向延伸，充分利用制度制定、流程設(shè)計(jì)、過程參與、數(shù)據(jù)對比、經(jīng)營分析、監(jiān)督整改等手段，形成事前、事中、事后審計(jì)流程閉環(huán)。

一是優(yōu)化審計(jì)主體，提高審計(jì)能力。國泰投資公司業(yè)務(wù)范圍涉及醫(yī)療、酒店、地產(chǎn)、基金等多領(lǐng)域，對審計(jì)的專業(yè)與行業(yè)知識提出了更高的要求。為提升公司內(nèi)部審計(jì)專業(yè)化水平，打造一只具備專業(yè)技能和業(yè)務(wù)職能的審計(jì)隊(duì)伍，公司以內(nèi)部審計(jì)人員為基礎(chǔ)力量，抽調(diào)平臺相關(guān)部門及下屬公司專業(yè)人員，建立內(nèi)部審計(jì)人才庫，并以月為單位定期開展交流溝通，不斷優(yōu)化知識結(jié)構(gòu)提升素質(zhì)能力。同時(shí)，根據(jù)各企業(yè)不同行業(yè)特點(diǎn)和審計(jì)要求，聯(lián)合外部專業(yè)審計(jì)機(jī)構(gòu)，共同開展審計(jì)工作，增強(qiáng)審計(jì)能力。

二是創(chuàng)新組織形式，提高審計(jì)效率。積極落實(shí)集團(tuán)公司部署，緊跟公司高質(zhì)量發(fā)展步伐，圍繞國泰投資公司主營業(yè)務(wù)方向，按照各所屬企業(yè)行業(yè)特點(diǎn)，加強(qiáng)協(xié)同配合，聯(lián)合公司各事業(yè)部對所屬公司進(jìn)行審計(jì)，在具體審計(jì)過程中，由各事業(yè)部對各所屬領(lǐng)域企業(yè)進(jìn)行組織協(xié)調(diào)。事業(yè)部所屬各公司，在業(yè)務(wù)處理及內(nèi)部管理上具有高度相似性，通過創(chuàng)新組織形式，以事業(yè)部為基礎(chǔ)開展內(nèi)部審計(jì)工作，有利于提高內(nèi)部審計(jì)溝通效率，也更容易發(fā)現(xiàn)并解決各業(yè)務(wù)板塊中存在的共性問題，有利于探索并形成適合國泰投資公司組織結(jié)構(gòu)特點(diǎn)的審計(jì)模式。

三是拓展審計(jì)維度，提升審計(jì)價(jià)值。通過對數(shù)據(jù)的分析，發(fā)現(xiàn)更深層次的經(jīng)營問題。如大健康事業(yè)部，對營業(yè)收入、現(xiàn)金流、能耗、人均產(chǎn)值等方面的經(jīng)營數(shù)據(jù)進(jìn)行分析，形成專門分析報(bào)告，找出能耗等成本支出的薄弱環(huán)節(jié)；如綜合事業(yè)部，對酒店的成本核算、收入結(jié)構(gòu)等經(jīng)營數(shù)據(jù)進(jìn)行剖析，為進(jìn)一步提高經(jīng)濟(jì)效益提供了數(shù)據(jù)參考。上述工作發(fā)揮了內(nèi)部審計(jì)在優(yōu)化經(jīng)營管理、提高經(jīng)營效率、降低運(yùn)營成本、提升經(jīng)濟(jì)效益的作用，為事業(yè)部的經(jīng)營決策提供了有效支持。

四是落實(shí)整改結(jié)果，提高審計(jì)成效。推動監(jiān)督融合，助力審后整改，充分發(fā)揮“審后監(jiān)督”職能，監(jiān)督配合各事業(yè)部的整改，真正做到發(fā)現(xiàn)問題、解決問題、整改問題，以整改促管理，保障公司各項(xiàng)管理制度的有效執(zhí)行。

本輪審計(jì)通過更新審計(jì)理念，創(chuàng)新審計(jì)模式，優(yōu)化審計(jì)隊(duì)伍，多措并舉，持續(xù)推進(jìn)審計(jì)質(zhì)量建設(shè)，補(bǔ)齊制度短板、消除監(jiān)督盲區(qū)，不僅發(fā)揮了審計(jì)的監(jiān)督作用，更是助力企業(yè)管理升級。后期，公司將主動適應(yīng)新形勢新要求,結(jié)合傳統(tǒng)審計(jì)手段，積極探索內(nèi)部審計(jì)信息化、平臺化、嵌入化建設(shè)工作。